你好,老师我想问下,月末结转,是不是进项,销项都要分别结转?进项税额转出,预交增值税
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84785025 | 提问时间:2022 08/22 14:27
项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的进项大于销项时形成留抵不需账务处理,当销项大于进项时要计提,1、计提时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
2、下月交纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :
借:应交税费—应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
4、月末结转:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
2022 08/22 14:30
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