这道题是问2015年初未分配利润影响，也就是问2014年，题目中说税法允许调减2015年应交所得税那是说2014年不可以影响所得税 2015年可以影响所得税费用吧，那不是形成递延所得税资产吗？所以第二个分录是不是错了？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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这道题是问2015年初未分配利润影响，也就是问2014年，题目中说税法允许调减2015年应交所得税那是说2014年不可以影响所得税 2015年可以影响所得税费用吧，那不是形成递延所得税资产吗？所以第二个分录是不是错了？

84785015 | 提问时间：2022 08/20 17:04

Jack老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师,CMA,经济师,税务师,初级会计师

您好，因为这道题的场景如果是2015所得税汇算清缴前，那么所得税是还没有缴纳的，所以可以用应交税费科目，如果是汇算清缴后，那么就用递延所得税资产，不过不管用什么科目，并不影响这道题的结果。

2022 08/20 18:02

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