老师晚上好，打扰了，这第4题，它是说预计2022年后所得税税率变更为25%，A在计算时为嘛用25%了，它不是2021年末的资料吗？还有CD项怎么计算
问题已解决
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84784996 | 提问时间：2022 08/17 22:10
同学你好
因为递延所得税资产和负债都是要按未来转回期间的税率计算的，所以要用25%。
C选项=【1000-（500-期初200）+（100-期初90）】*0.15=106.5
D选项=106.5+(500*0.25-30)-(100*0.25-11.5)=106.5+45-13.5=138
2022 08/17 22:57
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