问题详情
问题已解决
所属话题：
#实务#
自行研发无形资产，计税基础=成本175%-税法摊销，不确认递延所得税，那有差异，用来调整应纳税所得额吗？
84784981 | 提问时间：2022 08/16 11:30
李霞老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
你好，这个是用来调整应纳税所得额的，我们汇算清缴的时候是需要。
2022 08/16 11:32
4条追问解答 查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
老师自行研发的无形资产计税基础为什么是成本×175%呀那不是纳的税更多了吗 2023
老师好，这个19题，自行研发的无形资产，为嘛要算摊销的，不是外购的才用吗，计税基础，不是直接账面价值*175%吗 84
老师，自行研发的无形资产初始确认时不确认递延所得税的影响，我想知道这道题中本期摊销20万元，税法规定形成无形资产的按照无形资产成本的200%摊销，到了期末由于摊销导致的无形资产账面价值和计税基础就会产生不一致，为什么不确认递延所得税资产 481
本年年初自行研发完成的无形资产的账面成本为1 000万元，计税基础为无形资产成本的175%。会计与税法 均按照10年采用直线法摊销，预计净残值均为0。 问题：上述交易或事项是否形成暂时性差异，说明属于应纳税暂时 性差异还是可抵扣暂时性差异并说明纳税调整增加或减少的金额 老师，帮忙解析下，谢谢 127
自行研发的无形资产在后续计量的时候是要确认递延所得税资产的吗？比如寿命不确定的差异确认递延所得税资产吗？ 1301
最新问答
查看更多
我们跟a公司有合同，且把钱付给了a，但是收到的是b公司的发票，我们把ab当成是关联方公司了，所以就把发票正常记账和抵税了，现在b公司已经注销，怎么解决 昨天
老师，您好。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资 昨天
老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？ 如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？ 昨天
CPA广告投放的原理是什么？ 7天前
契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 7天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册