老师,请问进项大于销项那这个月增值税是不是就没有了,那么抵扣认证多余的进项税要记在哪里呢,下个月怎么转出再抵销项呢
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84784987 | 提问时间:2022 08/14 11:41
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2022 08/14 11:45
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