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上个月代扣员工社保的分录中，借应付职工薪酬工资 贷银行存款 其他应付款应交个税 。支付员工个人社保部分少写了一分钱，导致给员工多发了一分，这个月如何调整？
84784971 | 提问时间：2022 08/12 15:48
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，这个月少发一分钱，借应付职工薪酬工资 贷其他应付款，应交税费个税（多加一分钱，） 银行存款（少写一分钱）
2022 08/12 15:51
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少记提了员工社保，员工已离职 社保分录为 借：应付职工薪酬-社保 贷：其它应付款社保 员工离职少扣了部分个人社保，应如何做账 211
老师，发工资和交社保，我这样做账，正确吗？ 计提本月工资 借：管理费用——员工工资 贷：应付职工薪酬——员工工资 计提和缴纳本月社保： 借：管理费用——员工社保 贷：应付职工薪酬——员工社保 借：应付职工薪酬——员工社保 借：其他应收款——员工社保（个人部分） 贷：银行存款 下个月发上月工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—员工社保（个人） 贷：银行存款 331
老师，有个问题一直不理解。现在社保是当月扣款的。 *单位账户扣社保与公积金的分录： 借：管理费用-社保/公积金 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬－社保 借：其他应付款～代扣员工社保/公积金 贷：银行存款 #计提工资及代扣员工社保，公积金（次月发） 借：管理费用-工资（应发工资，含要扣员工的社保公积金） 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣社保/公积金 贷：应交税金-应交个人所得税 @这样的分录对吗？ 599
请问老师，代扣代缴的个税和社保公积金都是代员工交的，那是不是都应该通过应付职工薪酬核算，发放工资时分录是不是 借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬-个税 应付职工薪酬-社保个人部分 442
计提本月工资 代扣社保 代扣公积金 个税的分录计提本月工资借：销售费用—职工薪酬 管理费用—职工薪酬贷：应付职工薪酬—职工工资计提代扣社保 代扣公积金 个税借：应付职工薪酬—职工工资贷：其他应付款—员工个人社保其他应付款—员工个人公积金应交税费—应交个人所得税发放工资时 借 应付职工薪酬-工资贷 银行存款交个税就是 借 应交税费-应交个人所得税贷 银行存款交代扣社保以及公积金的时候借 其他应付款-员工个人社保 -员工个人住房公积金贷 银行存款 老师对吧？我这么做对吗？ 799
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