你好 ；    那你就转出    借原材料贷进项税转出   ；然后    借进项税转出 贷应交税费-应交 增值税-转出未交增值税；  借   应交税费-应交 增值税-转出未交增值税；贷应交税费-未交增值税； 缴纳 ：借   应交税费-未交增值税；贷银行存款   ；   借以前年度损益调整贷 应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳 ：借    应交税费-应交企业所得税 ；贷银行存款；  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整