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#实务#
上年的收入没有开票但账面正常计提，本年才给开发商开票，这样本年开票后账务需要怎么调整。上一年计提的为：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
84785043 | 提问时间：2022 08/10 15:18
李霞老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好，您计提了以后申报增值税了吗？然后所得税汇算清缴那块怎么做的？
2022 08/10 15:23
4条追问解答 查看全部

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老师，请问去年做账计提收入成本时没有开票但是税额是计提到销项税额，而非待转销项税额，即：借 应收帐款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额。但是实际发票是今年最近才开的？去年报税应该是按照实际开票报的，且发票金额比去年计提部分还多这样的话，需要调整账务吗？如果需要调怎么调整好呢？ 181
请问我本月有收入，收入是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-销项税额， 月末要计提税费 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-应交增税税-未交增税税 795
开票后可以不确认收入，会计分录可以这样写吗？借：应收账款，贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 252
增值税都要计提吗？比如发生了一笔收入，借应收账款，贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 这些税费用计提吗？ 602
开了内销发票，做账 借 应收账款 主营业务收入-内销 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 然后怎么计提增值税 261
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