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老师，这题450确认收入了不是做了应交税费吗更正时不是要冲应交税费吗

84784955 | 提问时间：2022 08/05 14:48

小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

你好同学，题目确实收入450.但其中72应确实合同负债，因此需要冲会主营业务收入收入72，增加合同负债72.同时产品合同负债计税基础为0.因此需要确实递延所得税资产72*0.25=18

2022 08/05 15:01

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