甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月1日销售商品5000件并开具增值税专用发票,每件商品的标价为200元(不含增值税),A商品适用的增值税税率为13%;每件商品的实际成本为120元;由于是成批销售、甲公司给予客户10%的商业折扣,另外在销售合同中规定现金折扣条件为2/20,N/30,且计算现金折扣时不考虑增值税;当日A商品发出,客户收到商品并验收入库。甲公司基于对客户的了解,预计客户20天内付款的概率为90%,20天后付款的概率为10%。2020年9月18日收到客户支付的货款。
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84784978 | 提问时间:2022 08/03 12:35
您好
借:应收账款 882000+117000=999000
贷:主营业务收入 5000*200*(1-0.1)*(1-0.02)=882000
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 5000*200*(1-0.1)*0.13=117000
借:银行存款 999000
贷:应收账款 999000
2022 08/03 12:50
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