同学您好！第（2）里面的有息负债余额的利息不用算在1月资金预算里面，因为有息负债是按季支付，应该在3月资金预算反应，而题目要求编制1月的资金预算，是不用算的。 根据第（5）采购材料的款项70%当月付，其余下月，因此第（6）年末的应付账款（是12月采购款余下的30%），在1月全部付出。 第（10）所得税在季度末支付，所以1月的预算金额是不包含所得税的。