老师，想问下，企业这个月收到退的上年的汇算清缴退税，借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，年末结转时：接：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。这样做账对吗？有人说转入其他流动资产是怎么回事？谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，想问下，企业这个月收到退的上年的汇算清缴退税，借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，年末结转时：接：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。这样做账对吗？有人说转入其他流动资产是怎么回事？谢谢

84785019 | 提问时间：2022 07/27 11:31

李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好，您这个凭证是正确的。

2022 07/27 11:33

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老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款

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