老师,若第一年有预计负债24要,第二年真的付了,这第二个分录和第三个分录都是什么意思呢?我看不懂
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#中级职称#
84784971 | 提问时间:2022 07/26 16:18
你好,第二个分录的意思是,因为预计负债只有在实际确认时才可以税前扣除,所以,一开始确认预计负债时,需要确认递延所得税资产,借:递延所得税资产 贷:所得税费用。而实际付款了,需要将其冲回,
第三个分录因为是在汇缴前确认的付款的,所以应该调整去年的应交税款,
2022 07/26 17:25
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