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借主营业务成本—电费2万，贷银行存款2万，然后6月电费发票还没收到，认证平台看到了7月电业局开具的发票，所以在6月做了计提电费，计提电费分录可以直接写主营业务成本—电费 贷，预付账款—电业局的公司。不用在设置二级科目吧专门用于计提的，不管是成本还是预付账款的二级科目
84784994 | 提问时间：2022 07/25 14:08
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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对的 这个都要用二级科目
2022 07/25 14:09
4条追问解答 查看全部

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比如我12月计提电费的分录是这样借劳务成本电费贷预付账款，那我1月份收到发票我要怎么做 510
企业预交的电费，电业局给开具的收据，公司账务处理 借：预付账款-电费 1000 贷：银行存款1000，下月开具发票时 借：管理费用-电费1000 贷：预付账款-电费1000 这样处理对吗？可以根据电业局给的收据先下预付吗？另外，电业局开的发票可以抵扣吗？税率是多少？ 1491
老师请问我们公司预付电费时借：预付账款，贷：银行存款，收到电费发票后时借：主营成本电费，贷预付账款，但有另一个公司每月借用我们公司的电费，他们用了电后再付的款，那这笔款我该怎么做科目啊，我有点绕晕了 245
你好，电费退了2万块钱，电业局开了2万的负数发票，之前的发票都认证退税了，我这什么处理 120
老师请问， 我付电费的时候做的借预付账款 贷银行存款 现在发票拿回来了就做借主营业务成本 应交税费 贷预付账款 这样对吗 218
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