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请教此题第一小问答案， 借盈余公积40 借利润分配-未分配利润360 贷递延所得税负债400 这里是依据什么算出来的？
84784950 | 提问时间：2022 07/23 09:40
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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题目的意思是账面价值12000大于计税基础10400（14000-3600)，差额1600，要确认递延所得税负债1600*0.25=400
2022 07/23 09:50

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