6月份计提的社保公司部分150元，个人需要缴纳的是20元，也就是应付职工薪酬 社保 贷方余额150 其他应付款 社保 20元，
但是7月初的时候缴纳社保，发现总共扣款200元，其中公司部分少计提20元，个人部分少计提10元，这少提的会计分录怎么做？ 正常的话月初交完社保费这2个科目余额是 0才对，
但是现在是其他应付款社保贷方余额-10 应付职工薪酬 社保贷方余额-20
问题已解决
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#实务#
84785014 | 提问时间：2022 07/19 14:38
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 07/19 14:40
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