老师你好，我公司小规模二季度自开了一张专票，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税。然后计提附加税，借：税金及附加贷：应交税费—应交附加税这样对吗。_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，我公司小规模二季度自开了一张专票，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税。然后计提附加税，借：税金及附加贷：应交税费—应交附加税这样对吗。

84785045 | 提问时间：2022 07/14 11:30

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，是的，没问题的

2022 07/14 11:30

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你好计提的情况下比如计提4月份的附加税借：税金及附加，贷：应交税费—附加税 5月份缴纳借：应交税费—附加税，贷：银行存款如果不计提，那就是5月份这样做分录借：税金及附加，贷：银行存款这样税金及附加就计入了5月份，而没有计入到4月份老师，是不是季报的时候我可能有要交的附加税？然后我先计提下个月才能交？

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