同学，你好 出纳的付款流程应按照单位的制度执行。 一般流程：收到付款单据时检查一下发票金额与付款金额是否相符，是否有相关领导的签字审批，相关经手人是否提供了收款方信息，核对无误后方可付款，付款后及时登记现金或银行日记账。 开收据的流程：在一式三联收据本上写今收到****单位交来****款，最好是注明是收现金还是银行收款（因有些单位银行转账也要求开收据的），然后出纳签字，会计审核，最后盖上财务专用章交给对方。