老师，工资、社保不是有两种计提方式嘛，然后我们经理让我换下面这种计提方式，但是我就知道工资是这样计提发放，那社保和公基金怎么计提发放呢？麻烦老师写下分录，感谢老师
计提工资
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款-社保
其他应付款-公积金
应交税费 -个税
发放工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
借:其他应付款-社保
其他应付款-公积金
应交税费:个税
贷:银行存款
问题已解决
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#实务#
84784979 | 提问时间：2022 07/12 21:43
同学你好。
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
2022 07/12 21:50
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