2016年 管理费用需要调减 调整到其他应收款个人身上,,应该怎么做分录? 需要在以前年度损益调整里调?
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84785030 | 提问时间:2017 06/01 11:03
如果管理费用需要调减,需要在以前年度损益调整里调
其他应收款个人
销项税?业务招待费计入管理费用,只会影响到企业所得税,会计分录:
收回现金,用以前年度损益调整科目调整原来计入管理费用的招待费
借:其他应收款--个人 1000
贷:以前年度损益调整 1000
计提因管理费用减少而需要调整的以前少交的所得税
借:以前年度损益调整 250
贷:应交税费-应交所得税 250
缴纳所得税
借:应交税费-应交所得税 250
贷:银行存款 250
将"以前年度损益调整"的科目差额1000-250=750,转用利润分配-未分配利润
借:以前年度损益调整 750
贷:利润分配-未分配利润 750
一般来讲,这些应该在汇算清缴的时候进行,现在进行调整,是否有罚款(滞纳金),这个需要税务局
2017 06/01 11:19
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