同学你好 (一)本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写.其他纳税人不填写. (二)税款所属时间纳税人名称的填写同主表. (三)第1列本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额):营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的,填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额;营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的, 填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额.本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次,其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料(一)》第11列第5栏.营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13a、13b行之和. (四)第2列服务、不动产和无形资产扣除项目期初余额:填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写0.本列各行次等于上期《附列资料》第6列对应行次.本列第4行6%税率的金融商品转让项目期初余额年初首期填报时应填0. (五)第3列服务、不动产和无形资产扣除项目本期发生额:填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额. (六)第4列服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除金额:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额.本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次 (七)第5列服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额.本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次.(八)第6列服务、不动产和无形资产扣除项目期末余额:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额.本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次