21年年末暂估65万费用，22年1-5月费用发票只有35万，余下30万没有票了，补交了没票的应纳税所得额30万的企业所得税，22年年初冲完暂估的65万后，有票35万正常做账，剩下没票那-30万，怎么做账，利润表里费用现在是-30万，怎么调整？之前做的是借管理费用-办公费，贷应付账款-预估