您好。根据您的截图，您这样考虑 1、进项税额1300万元，以购进原材料为例，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额1300 ，贷：银行存款。 2、销项税额3900万元，以卖产品为例，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额3900。 3、进项税额转出39万，借：管理费用/成本科目等39万，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出39万 4、月末转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（3900-1300+39），贷：应交税费-未交增值税2639万元， 5、支付1000万，借：应交税费-未交增值税1000 ，贷：银行存款1000 6、这样月末，应交税费-未交增值税科目余额贷方1639万元（2639-1000） 希望能帮到您。