2022.3月开具正数普票和专票，4月冲红，当时普票专票1%税率，现在普票免税专票3%，做账时普票的负数税额影响到了专票的应交税额
例 专票正数金额51736.89 普票69641.18
税额1552.11 税额0
负数金额-5097.03 普票负数-4636.04
负数税额-50.97 税额-46.36
实际销售金额46639.86 实际金额65005.14
实际税额1501.14 税额-46.36
所以我的小规模应交增值税税额是1501.14
但是现在做完账后应交增值税税额是(1501.14-46.36=1454.78)
请问老师怎么做账
问题已解决
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84785038 | 提问时间：2022 07/07 11:54
你好，差异部分是红冲影响的，在开出普票红冲发票的时候不要贷记应交税费—应交增值税（销项税）—46.36，把这个数直接冲营业收入，贷：主营业务收入（负数包含税）
2022 07/07 12:39
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