老师,实际发生退货时不是把之前估计的退货率,预计负债和应收退货成本的帐户余额全部冲掉吗?怎么我的分录不平呢,纠结死了,请老师帮我看看我这连个分录出错点在哪里?
问题已解决
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#中级职称#
84785027 | 提问时间:2022 07/06 11:05
实际退回时
借:应交税费 6.5
预计负债 50
贷:银行存款 56.5
(预估的退货之前确认的是预计负债,没有计入营业收入,因此是冲预计负债,而不是营业收入)
借:库存商品 40
贷:应收退货成本 40
(这部分预计退货之前也没有确认营业成本,也不用冲营业成本)
2022 07/06 11:19
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