请问在计算企业所得税时，工资薪金支出1000w，职工教育经费70w，上年度结转的职工教育经费15w，计算企税时如何做纳税调整_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问在计算企业所得税时，工资薪金支出1000w，职工教育经费70w，上年度结转的职工教育经费15w，计算企税时如何做纳税调整

84785038 | 提问时间：2022 07/04 13:19

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好职工教育经费支出不超过工资薪金总额8%的部分，准予扣除。，准予扣除的职工教育经费支出金额是80万

2022 07/04 13:21

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老师，最后一题，纳税调整。职工教育经费发生70，上年结转15，允许扣除80，我有两个问题1、职工教育经费可以下年度结转，也要纳税调整吗？2、如果要调整，不是只有5吗（15+65）？

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.甲公司2021年度发生合理的工资薪金支出1000万元，发生职工福利费支出 150万元，拨觉工会经费21万元，发生职工教育经费支出75万元.上年度结转未扣除的职工教育经费支出13万元。已知企业发生的职工福利费支出。拨嫩的工会经费、发生的职工教育经费支出分别在不超过工资薪金总额14%、2%、8%的部分，准予扣除，在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费支出、工会经费和职工教育经费支出合计金额为（）万元。 A.235 B.259 C.240 D.250

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假设广宣费实际发生100w，其中因费用本身原因不允许扣除5w，根据营业收入计算允许扣除限额90w，那么是纳税调增（100-5）-90=5w还是(100-90)+5=15w啊？

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老师，小规模第三季度又开普票，也开专票，普票开了25w，专票开了15w，那我需要缴纳专票15w的税就可以了吧，只要普票没有超过30w就不用交税吧

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