长账龄预付账款应审计要求做了借：主营业务成本，贷：预付账款，第二年又收到发票，是不是冲分录按正常收到发票做账就可以了，要不要调整以前年度损益了_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

长账龄预付账款应审计要求做了借：主营业务成本，贷：预付账款，第二年又收到发票，是不是冲分录按正常收到发票做账就可以了，要不要调整以前年度损益了

84784988 | 提问时间：2022 07/01 06:48

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好如果发票金额跟分录金额没有差异第二年又收到发票，是冲分录按正常收到发票做账就可以，不要调整以前年度损益了

2022 07/01 06:49

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

企业2019年预付某单位102080元，后企业认为多付了某单位预付款，其固定资产已实际收到了，剩余的这102080元也不会有发票了，所以就做了一笔借：以前年度损益调整，贷：预付账款那我在2021年审计调整的时候先冲掉企业的调整分录借：预付账款贷：以前年度损益调整，然后再借：营业外支出贷：预付账款，这样做有问题吗？

86

预付账款，收到发票后冲减分录是，借，某某费用，贷，预付账款

206

老师您好，收到了预付货款的发票了，冲减预付账款。借: 库存商品，贷: 预付账款。实际产品已经卖了，借: ？贷: 暂估入库。对不 19年的预付账款，19年收到产品19年已经卖出了。21年才收到发票。这个怎么做账呢有老师说借以前年度损益调整-主营业务成本贷库存商品借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整；同时你要做收入处理；你之前销售是 19年发生的请问收入怎么做处理呢

157

老师，请问，我们公司现在未收到发票的货款，做的预付货款，收到发票后我是直接冲销预付账款，还是把预付账款转到应付账款，在做收到发票的分录。

1459

老师，之前代账公司记得账，有两笔检测费，她做的分录是，付款时借:预付账款， 2795，贷银行存款 2795，收到发票时，借:主营业务成本 2795，贷:银行付款 2795，还有一笔付款时借:主营业务成本 805，贷银行存款 805，收到发票时借:主营业务成本 805，贷预付账款 805，贷预付账款 805，老师，我要怎么调账呢？

243

最新问答

我如果买了2025年的初级会计实务，2027年还适用吗昨天

前两年员工的个税都是公司给交的，不从工资里扣。但是前会计没有做计提分录，现在我补计提时借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交个人所得税然后借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整老师，这样做对吗？昨天

凭证和账簿我知道里，但是总账是汇总记账的依据，不太了解昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 5天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 5天前

下载APP，拍照搜题秒出结果