请问下我司取得了一批不合法发票,被税局查了,要求进项税额转出,那个财务怎么处理 你好,那个进项转出已经做了申报,不清楚的是会计分录的处理 企业所得税自查 但抵扣的进项一定要转出
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84785027 | 提问时间:2022 06/30 15:18
同学你好,
1、企业将已抵扣的进项税额进行转出时:
借:原材料(或库存商品等科目)(红字)
贷:应付账款(红字)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2、结转转出的进项税额时:
借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
贷:应交税费——未交增值税
缴纳增值税时:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
2022 06/30 15:33
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