请问下我司取得了一批不合法发票，被税局查了，要求进项税额转出，那个财务怎么处理 你好，那个进项转出已经做了申报，不清楚的是会计分录的处理 企业所得税自查 但抵扣的进项一定要转出
问题已解决
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#实务#
84785027 | 提问时间：2022 06/30 15:18
同学你好，
1、企业将已抵扣的进项税额进行转出时：
借：原材料（或库存商品等科目）（红字）
贷：应付账款（红字）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2、结转转出的进项税额时：
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——未交增值税
缴纳增值税时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
2022 06/30 15:33
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