老师，2021年8月通过银行付款了15万的技术服务费，银行回单在2021年8月做账了。发票也是2021年8月开的。但发票2021年没做账。这个怎么处理啊。是小企业会计准则。 2021年8月的银行回单，做账是，借：应付账款 贷：应行存款 2021年8月的发票，我可以做账做到2022年1月吗？借：利润分配_未分配利润 贷：应付账款。汇算清缴时就不调增了。这样可以吗？