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今年才发现2019和2020年分别多计提了3400应付职工薪酬，想问下今年调整的话，分录是不是，借应付职工薪酬3400，贷利润分配-未分配利润3400？需要通过以前年度损益调整科目吗？
84784961 | 提问时间：2022 06/23 18:28
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，如果是小企业会计准则做账可以的，汇算清缴需要调整。
2022 06/23 18:30
16条追问解答 查看全部

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老师，你好！请问一张凭证上做两个分录这样做对吗？借：管理费用：8500，贷：应付职工薪酬：3400 借：应付职工薪酬：3400，贷预付账款8500 294
借：以前年度调整损益 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度调整损益 请问老师，我这个分录对吗？ 1378
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老师，你好，去年计提社保的时候计提成应付职工薪酬下的二级科目应付职工薪酬-工资工资，当时的会计分录是借：管理费用-社保：贷：应付职工薪酬-工资，今年发现问题了该怎么调整呢 556
老师好，今天发现去年少计提管理费用，做了借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整，需要对报表做调整吗 251
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老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？ 如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？ 昨天
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