某工业企业为居民企业，2019年度发生经营业务如下：
全年取得产品销售收入5 600万元，发生产品销售成本4 000万元；其他业务收入800万元， 其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳销售税金及附加 300万元；.发生的管理费用760万元，其中业务招待费用70 万元；发生财务费用200万元；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含扶贫公益捐赠38万元）。
要求计算：
（1）会计利润；（3分）
（2）业务招待费的调整额；（4分）
（3）公益性捐赠的调整额；（3分）
（4）该企业2019年应纳的企业所得税。（3分）
问题已解决
所属话题：
#初级职称#
84784985 | 提问时间：2022 06/22 16:51
业务招待费限额=5600*0.5%=28,70*60%=42，纳税调增=70-28=58
国债利息纳税调减=40
研发费用纳税调减=60*75%=45
投资收益纳税调减=34
利润总额=5600-4000+800-694+40-300-760-200+34+100-250=370
捐赠限额=370*12%=44.4
该企业2019年度实际应纳的企业所得税=（370+58-40-45-34）*25%=77.25
2022 06/22 16:53
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