(3)购入一批未经涂饰的三层实木素板,用于连续生产K型号实木地板,外购素板取得的增值税专用发票上注明的销售额为40万元,增值税税额为5.2万元。当月用外购素板加工的实木地板不含税销售额为38万元。当月月初库存外购素板为3万元(取得增值税专用发票),月末库存外购素板账面余额为13万元,本月非正常损失素板账面价值为10万元,企业期初没有留抵的增值税进项税额。
(3)业务(3)中,允许抵扣的增值税与消费税有何不同?允许抵扣的增值税进项税额及外购应税消费品已纳消费税各是多少?计算此项业务应缴纳的消费税。
问题已解决
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#实务#
84784990 | 提问时间:2022 06/21 20:19
1,增值税是按照档期有的进项税额抵扣。
消费税是按照当期领用的那个地板对应的消费税抵扣。
2022 06/21 22:59
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