老师你好！请问一下社保公积金是当月交当月的，这个需要计提吗？扣费的时候直接录借：应付职工薪酬和其他应收款贷：银行存款可以吗
问题已解决
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#实务#
84785017 | 提问时间：2022 06/20 15:22
你好 单位的要计提 ，员工的发工资扣
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2022 06/20 15:30
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