某电视机厂为增值税般纳税人,适用13%增值税税率,该厂2021年3月发生如下经济业务:(1)销售电视机1000台,取得含税销售收入2320000元,另向购货方收取包装费34800元,款项均送存银行。(2)当月购进材料若干批,取得增值税专用发票上注明价款合计600000元,税金台计78000元,款项己付,材料已验收入库。(3).上月销售的电视机中,有两台因质量问题在本月退回,企业退还购货方价款和税金合计4640元,并开具了红字增值税专用发票。(4)企业将自产的最新型号电视机10台用于奖励本厂优秀职工,已知每台电视机工厂成为为2400元,因尚未对外销售过,故无同类产品销售价格。电视机的成本利润率为10%。(5)仓库保管员失职,导致仓库原材料被盗,经盘查,被盗村料账面价值为50该材料使用13%增值税税率。计算结果保留两位小数。2据本月业务填写增值税纳税申报表主表中()-(15)空,
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#实务#
84785034 | 提问时间:2022 06/20 11:02
你好,当期应交增值税=(2320000+348000)/1.13*0.13-78000-4640/1.13*0.13+2400*(1+10%)*0.13+50*0.13=228753.95
2022 06/20 12:40
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