你好 1、企业在没有交易性金融资产时.资产负债中货币资金项目的期末数-期初数=现金流量表中现金及现金等价物的净增加额. 2、企业有交易性金融资产时.(资产负债中货币资金项目的期末数-期初数)+[交易性金融资产的期末数-期初数]=现金流量表中现金及现金等价物的净增加额. 3、现金流量表附表现金及现金等价物净增加情况.现金的期末余额=资产负债表货币资金期末余额,现金的期初余额=资产负债表货币资金期初余额,现金等价物的期未余额=资产负债表交易性金融资产期末余额.