银行余额调节表的公式：银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项经过调整后，银行对账单余额与企业账面余额相等地，并不是调整后企业账面银行存款余额要等于银行对账单余额。 银行对账单，外部凭证，这是银行编制的，从银行柜台或自动柜员机里面打印出来的。企业不能自行编制。 银行余额调节表，内部工作报表，这是出纳编制、会计核对的。