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老师，当期应收账款1000，减值测试前坏账准备余额为200，再补提100，提取坏账准备不允许税前扣除，问当期计算所得税时调增调增300还是100，为什么
84785001 | 提问时间：2022 06/17 05:31
悠然老师01
金牌答疑老师
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
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学员你好，当期计算所得税时调增100，因为计入当期利润的只有100
2022 06/17 06:03
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2019年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为300万元，减值测试后补提坏账准备200万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 为什么暂时性差异是200，不是500 134
应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为300万元，减值测试后补提坏账准备200万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。  老师确认这项事对递延所得税金额的影响 3668
减值测试前的坏账准备200减值测试后补提100根据税法规定提取的坏账不允许税前扣除，请问在计算年度所得税的时候答案显示税法调增100，请问为什么，不是应该调增300吗 156
资料三：2014年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 老师请问这个应收账款为什么确认你要所得税负债是300*25%，而对利润的影响又是调增100呢 342
请问老师，截图中资料一说应收账款减值测试前坏账准备余额为300万，减值测试后又补提坏账准备200万，那坏账准备的余额不应该是500万吗？并没说是转回坏账准备100或期末余额是200啊？ 318
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