老师，我上个月开出去的发票在当月做红冲后又重开一张金额相同的，做账时是不是这样做：借：应收账款（红字），借：应交税金～销项税额（红字），贷：主营业务收入（红字）！再新开了一张发票，借：借：应收账款（蓝字），借：应交税金～销项税额（蓝字），贷：主营业务收入（蓝字）！_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我上个月开出去的发票在当月做红冲后又重开一张金额相同的，做账时是不是这样做：借：应收账款（红字），借：应交税金～销项税额（红字），贷：主营业务收入（红字）！再新开了一张发票，借：借：应收账款（蓝字），借：应交税金～销项税额（蓝字），贷：主营业务收入（蓝字）！

84785023 | 提问时间：2022 06/16 15:23

李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好同学，凭证科目倒是没错的，就是那个应交税。第一个应该是放在贷方，第二个，应该放在贷方。

2022 06/16 15:25

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老师，5月开的发票有50万在6月份来了红字发票，分录是不是：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）金额红字

218

老师，你好。8月开具红字发票，对应蓝字发票是7月份的。是不是做相反分录就可以了。借：主营业务收入10000 销项税额1300 贷：应收账款11300？

223

老师，上个月已入账确定了无票收入，这个月又开发票了，应该怎么做账务处理呀？借：应收账款蓝字贷：主营业务收入-无票收入蓝字应交税费--应交增值税（销项）蓝字这个月开票了：第一步冲减：借：应收账款红字贷：主营业务收入-无票收入红字应交税费--应交增值税（销项）红字第二步根据开票数据做：借：应收账款蓝字贷：主营业务收入蓝字应交税费--应交增值税（销项）蓝字这样对吗老师？

803

老师，我们5月份开的一张发票，税率错了。13%的选到9%了，总金额没错，那我6月份开了红字发票给对方，也开了正确的篮子发票。那我这两张发票会计分录，是借：应收账款红字贷：主营业务收入红字应交税金销项红字。篮字发票，借：应收账款贷：主营业务收入应交税金销项。就这样就可以了吗，主营业务成本，需要在做一次吗

418

老师好，一般纳税人，上月的专用发票开错了，这月红冲一张，红冲的金额税额相同，是不是本月，借应收账款A公司 -100000 贷应交税金增值税销项税 -5660.38主营业务收入 -94339.62？这个月又重开了一张，金额与红冲不同，分录为蓝字正常分录借应收账款A公司36000，贷应交税金一销项2037.74 主营业务收入33962.26？

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