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#实务#
2.某卷烟厂为增值税一般纳税人,2021年7月外购了一批烟丝,取得增值税专用发票上注不含增值税价款为200000元,本月生产卷烟领用了部分烟丝,生产的卷烟对外销售取得不含增值税销售额为600000元,数量为20标准箱。期初库存的外购烟丝成本为32000元,期末库存烟丝成本为72000元。已知烟丝的消费税税率为30%,该类型卷烟的消费税税率为56%加150元/标准箱。要求计算:(1)该厂本月销售卷烟应缴纳的消费税税额?(2)外购烟丝允许扣除的消费税额?(3)该厂本月应缴纳的消费税税额?
84785041 | 提问时间:2022 06/10 14:43
立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学你好 (1)该厂本月销售卷烟应缴纳的消费税税额? 600000*56%加20*250*0.6 (2)外购烟丝允许扣除的消费税额? (32000加200000减72000)*30% (3)该厂本月应缴纳的消费税税额?=600000*56%加20*250*0.6减(32000加200000减72000)*30%
2022 06/10 14:47
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