资料:福州工商银行南门支行开户单位市搪瓷厂(存款账号201008)2月5日持济南市五金制品厂(存款账号201003,开户行济南市工行)1月13日开出并经银行承兑的3845号汇票申请贴现,汇票金额850000元,到期日6月13日,经审查同意予以办理,贴现率为月7.2‰。
福州工商银行南门支行4月25日持3845号汇票向中国人民银行申请再贴现,再贴现率为月5.8‰。
要求逐笔作出会计分录:
21、1月13日,济南工行办理承兑的手续;
22、2月5日,福州工行南门支行办理贴现的手续;
23、4月25日,办理再贴现时,福州工行南门支行、福州人行(可省略)的处理。
24、6月13日,汇票到期日,济南工行向市五金厂收取票款。
25、6月13日,福州工行南门支行通过系统内往来收回贴现款并划付承兑银行收款。
26、6月13日,福州工行南门支行归还再贴现款,福州人行(可省略)收到再贴现款。
27、6月20日,济南工行收到系统内划付票款报单。
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84785024 | 提问时间:2022 06/09 15:44
借,同业资金清算往来850000
贷,票据往来850000
借,票据往来850000
贷,同业资金清算往来850000
借,吸收存款850000
贷,票据往来850000
借,吸收存款850000
贷,同业资金清算往来850000-850000×7.2%÷12×6
贴现收入850000×7.2%÷12×6
借,吸收存款850000
贷,同业资金清算往来850000-850000×5.8%÷360×48
贴现收入850000×5.8%÷360×48
2022 06/09 20:40
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