上月未交增值税借方20万，就是留底20万，里面有加计抵减5万，进项税15万，五月留底退税了15万，我怎么做分录，我是借 银行存款15万，贷进项税额转出15万，还是借 银行存款15万，贷未交增值税15万，
问题已解决
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#实务#
84784969 | 提问时间：2022 06/09 11:55
同学你好
计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。
2022 06/09 11:57
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