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冲回结转也要冲吗暂估借其他应收款贷主营业务收入结转借主营业务收入贷本年利润

84784964 | 提问时间：2022 06/09 11:13

李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好同学，您再详细说一下，您要确定收入的话，是借其他应收款贷主营业务收入贷应交税费，如果没有税款的话，就没有应交税费，然后月底的话，把一把主营业务收入转入本年利润，您这个凭证到没问题。

2022 06/09 11:22

2条追问解答查看全部

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老师，在上月暂估了原材料，，并且已经领用结转，分录为: 暂估时:借:原材料贷:应付账款——暂估领用时:借:工程施工贷:原材料结转成本时:借:主营业务成本贷:工程施工利润结转时:借:本年利润贷:主营业务成本我现在要把这个暂估冲回，是不是后面这一连串都要冲回呢？

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之前暂估了30万成本，已经结转成本，结转本年利润，现在要冲回，是要把成本冲会，本年利润冲回吗

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暂估收入，同时结转成本，下月初要冲回吗

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2022年末，项目暂估成本，借：工程施工—暂估成本—某项目，贷：应付账款—暂估成本—某项目；然后结转成本：借：主营业务成本，贷：工程施工—暂估成本—某项目，然后结转损益：主营业务收入，贷：主营业务成本，贷：本年利润。那2023年1月付项目款怎么红冲，分录怎么记？

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这几个分录对吗？工程收入时，借：银行存款，贷：主营业务收入、应交税费；结转成本时，借：主营业务成本、工程施工，贷：主营业务收入；结转损益时，借；主营业务收入，贷；本年利润

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