员工工资6000元,社保公司部分1100,个人部分500。请问怎样做工资的计提和发放的会计做账?
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84785028 | 提问时间:2022 06/07 11:20
你好
1.计提工资
借:管理费用(这个是用于管理部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用)6000
贷:应付职工薪酬—工资6000
2.计提社保(企业部分,即企业自己承担的部分)
借:管理费用(同上)1100
贷:应付职工薪酬一社保1100
3.发放工资
借:应付职工薪酬—工资 6000+1100
贷:其他应付款一社保(员工个人部分) 1100
库存现金/银行存款6000
4.上交社保
借:应付职工薪酬一社保(企业部分)1100
其他应付款一社保(个人部分)500
贷:库存现金或者银行存款1600
2022 06/07 11:41
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