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2021年汇算清缴，5月份缴纳的企业所得税怎么写分录
84784991 | 提问时间：2022 06/07 08:58
邹老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
免费直播
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022 06/07 09:01
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老师，2021年5月份做2020年度企业所得税汇算清缴时，之前的会计把缴纳企业所得税的分录写成了计提增值税的分录，分录是2021年5月份的，可以在2022年1月份调整过来吗？直接冲掉之前错误的分录，写正确的分录可以吗？ 105
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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