乙公司2017年12月购人一台节能减排技术改造项日所需的生产设务,原值200万元,哪计点值5%,从2018年开始计提折旧。会计和税法确认的折旧年限均为10年,适用的所鲁税脱率为25%。从2016年起,该公司享受三免三减半的税收优惠,且该公司每年年末扣除固定费产折旧前的所得额为1000万元。请分析该公司分别采用直线法、双倍余额递减法、年数总和法计提折旧对所得税的影响。
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84785034 | 提问时间:2022 06/06 20:59
你好,同学。
直线法,折旧金额为200*(1-5%)/10=19,递延所得税负债181*25%
双倍余额递减法,折旧金额为2000*2/10=40,递延所得税负债为160*25%
年数总额法,折旧金额200*(1-5%)/55*10=35,递延所得税负债 165*25%
2022 06/06 21:12
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