1.企业销售A产品2000件，单位售价150元，价款计300000元，销项税额51000元，款项收回存人银行。2.预收阳光公司产品定金15000元，存人银行。3.企业以银行存款8000元支付本月广告费用。4.为阳光公司提供产品200件，价款30000元，增值税5100元，除冲抵原预收的款项外，其余款项尚未收到。5.本月企业行政管理部门发生以下费用:发生行政管理人员的薪酬1200计提固定资产折旧8000元。6.月末，结转本月已售A产品的产品成本。本月共销售A产品200件，单位成本为90元。7.月末，企业按规定计算本月应交城市维护建设税420元，教育费附加180元。8.结转本月银行借款利息600元。9.月末，结转本月的主营业务收入到“本年利润”账户。10.月末，结转本月的主营业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务用到“本年利润”账户。11.月末，计算并结转本月的所得税，所得税率为25%。12.企业提取盈余公积金7755元。13.企业结算应向投资者分配的利润50000元。 您好 1.企业销售A产品2000件，单位售价150元，价款计300000元，销项税额51000元，款项收回存人银行。 借：银行存款 351000 贷：主营业务收入300000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 51000 2.预收阳光公司产品定金15000元，存人银行。 借：银行存款 15000 贷：预收帐款 15000 3.企业以银行存款8000元支付本月广告费用。 借：销售费用 8000 贷：银行存款 8000 4.为阳光公司提供产品200件，价款30000元，增值税5100元，除冲抵原预收的款项外，其余款项尚未收到。 借：预收账款35100 贷：主营业务收入30000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5100 5.本月企业行政管理部门发生以下费用:发生行政管理人员的薪酬1200计提固定资产折旧8000元。 借：管理费用1200+8000=9200 贷：应付职工薪酬1200 贷：累计折旧 8000 6.月末，结转本月已售A产品的产品成本。本月共销售A产品200件，单位成本为90元。 借：主营业务成本 200*90=18000 贷：库存商品 1800 7.月末，企业按规定计算本月应交城市维护建设税420元，教育费附加180元。 借：税金及附加600 贷：应交税费 420+180=600 8.结转本月银行借款利息600元。 借：财务费用 600 贷：应付利息 600 9.月末，结转本月的主营业务收入到“本年利润”账户。 借：主营业务收入 300000+30000=330000 贷：本年利润 330000 10.月末，结转本月的主营业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务用到“本年利润”账户。 借：本年利润 18000+9200+8000+600+600=36400 贷：主营业务成本 18000 贷：管理费用 9200 贷：销售费用 8000 贷：税金及附加 600 贷：财务费用 600 11.月末，计算并结转本月的所得税，所得税率为25%。 (330000-36400)*0.25=73400 借：所得税费用 73400 贷：应交税费-企业所得税 73400 借：本年利润 73400 贷：所得税费用 73400 12.企业提取盈余公积金7755元。 借：利润分配-计提法定盈余公积 7755 贷：盈余公积-法定盈余公积 7755 13.企业结算应向投资者分配的利润50000元。 借：利润分配-应付现金股利 50000 贷：应付股利 50000