各位老师好,想问下:销售使用过的固定资产,适用简易计税,按照征收率3%减按2%征税,关于税费这块记账还是不太明白,我收到银行金额为100,开票开3%的普票,发票上的销项税是100*0.03,我记账是贷:销项税100/1.03*0.02,贷:城建税+教育费附加+地方教育费附加100/1.03*0.02*(0.05+0.03+0.02),但是我的账上的销项税和税盘里的销项税这样记账会导致账实不符,而且不知道3%和2%的差额的部分怎么记账
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84785027 | 提问时间:2022 05/30 14:31
你好,你应该按照发票3%先确认销项,结转时1%做到营业外收入,2%缴纳
2022 05/30 14:35
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