第二题目
1借其他货币资金2000
贷银行存款2000
借交易性金融资产-成本500
应收股利5
投资收益1.25
应交税费应交增值税进项税额0.075
贷其他货币资金506.325
2借其他货币资金5
贷应收股利5
借公允价值变动损益20
贷交易性金融资产-公允价值变动20
3借其他货币资金600
交易性金融资产-公允价值变动20
贷交易性金融资产-成本500
应交税费-转让金融资产增值税5.66
投资收益114.34
3-1借交易性金融资产-成本95
应收股利5
贷其他货币资金100
3-2借应收股利30
贷投资收益30
借其他货币资金30
贷应收股利30
3-3借公允价值变动损益15
贷交易性金融资产公允价值变动15
3-4借交易性金融资产公允价值变动22
贷公允价值变动损益22
固定资产
1借固定资产122
应交税费应交增值税进项税额15.72
贷银行存款137.72
2.借工程物资200
应交税费应交增值税进项税额26
贷银行存款226
借在建工程270
贷工程物资200
原材料30
应付职工薪酬40
借固定资产270
贷在建工程270
4累计折旧(122-2)/10=12
借固定资产清理110
累计折旧12
贷固定资产122
借固定资产清理1
贷银行存款1
借其他应收款50
贷固定资产清理50
借营业外支出61
贷固定资产清理61