第二题目 1借其他货币资金2000 贷银行存款2000 借交易性金融资产-成本500 应收股利5 投资收益1.25 应交税费应交增值税进项税额0.075 贷其他货币资金506.325 2借其他货币资金5 贷应收股利5 借公允价值变动损益20 贷交易性金融资产-公允价值变动20 3借其他货币资金600 交易性金融资产-公允价值变动20 贷交易性金融资产-成本500 应交税费-转让金融资产增值税5.66 投资收益114.34 3-1借交易性金融资产-成本95 应收股利5 贷其他货币资金100 3-2借应收股利30 贷投资收益30 借其他货币资金30 贷应收股利30 3-3借公允价值变动损益15 贷交易性金融资产公允价值变动15 3-4借交易性金融资产公允价值变动22 贷公允价值变动损益22 固定资产 1借固定资产122 应交税费应交增值税进项税额15.72 贷银行存款137.72 2.借工程物资200 应交税费应交增值税进项税额26 贷银行存款226 借在建工程270 贷工程物资200 原材料30 应付职工薪酬40 借固定资产270 贷在建工程270 4累计折旧（122-2）/10=12 借固定资产清理110 累计折旧12 贷固定资产122 借固定资产清理1 贷银行存款1 借其他应收款50 贷固定资产清理50 借营业外支出61 贷固定资产清理61