可抵扣暂时性差异对公司盈余有影响吗_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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可抵扣暂时性差异对公司盈余有影响吗

84785033 | 提问时间：2022 05/29 16:09

阎老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，有影响，比如计提坏账100，利润总额减少100，递延所得税费用增加25，净利润减少75。

2022 05/29 16:10

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请问老师暂时性差异和可抵扣暂时性差异有什么区别呀

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要求 (1)计算甲公司2×18年12月31日上述行政管理用固定资产的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录 (2)计算甲公司2×18年12月31日对乙公司股票投的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录 (3)分别计算甲公司2×18年度的应纳税所得额和应交企业所得税的金额，并编制会计分录。

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9.下列各项，关于暂时性差异的表述正确的有() A.资产的账面价值大于其计税基础，产生应纳税暂时性差异 B.负债的账面价值小于其计税基础，产生可抵扣时性差异 C.资产的账面价值小于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异 D、负债的账面价值大于其计税基础、产生应纳税暂时性差

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这个递延所得税负债余额和年末余额与影响损益的暂时性差异有关吗？

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第二问的可抵扣暂时性差异是8000还是48000啊，所得税费用是302000吗？

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