汇算清缴＝＝减：减免所得税额（填写A107040）问题
老师我想问一下，我公司是一般纳税人的小微企业。
本年利润：163839元
应纳所得税额＝（本年利润* 税率（25%）40,959.75
因是小微企业，只需要按 应纳所得税额*10% ＝4095.97
因此减：减免所得税额（填写A107040）－－－－这表
1 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税 填36,863.78 （应纳所得税额-实缴金额＝减免所得税金额）
是这样子填吗？
问题已解决
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#实务#
84785032 | 提问时间：2022 05/27 15:05
你好，A107040表里的减免税额，是自动带出来的。
如果你的应纳税所得额是163839，那么应纳所得税额＝（本年利润* 税率（25%）40,959.75
减：减免所得税额（填写A107040），应该是163839*0.225=36863.78
应纳税额是163839*0.025=4095.97
2022 05/27 15:12
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